估值很安全，业绩有拐点，新品有推动，国家级政策有刺激！在会议后最新的ZZ格局下，本次政策可能是虚拟现实行业站上国家高层意志的穿云之箭，我们需要第二个引领全球的产业，源源不断的援军可能要奔腾而来了！

事件：工信部等五部门联合印发《虚拟现实与行业应用融合发展行动计划（2022-2026年）》，提出2026年我国虚拟现实产业规模超3500亿。

🏹产业规模目标3500亿，终端销量2500万台

《计划》为我国虚拟现实产业发展指明了目标，至2026年，我国虚拟现实产业总体规模超3500亿元，虚拟现实终端销量超2500万台，培育100家强创新能力与行业影响力的骨干企业。《计划》还提出关键技术融合创新、全产业链供给、多行业多场景应用落地、加强公共服务平台建设、构建融合应用标准体系等五大任务；提出关键技术融合创新、全产业链条供给提升、多场景应用融合推广三大工程。

🏹C端短期承压不改向上趋势，B/G端渗透起步长期机遇确定

XR头显是下一代沉浸式体验入口，当前C端先行，全球年销量已破千万，游戏、直播、运动、社交、影视等场景多点开花，短期Quest2涨价+宏观衰退景气承压，Pancake超薄光学+VST穿透显示引领浪潮下长期向上趋势不变。B/G端渗透起步，XR+AI深度融合已应用于智慧制造、能源、城市、教育、办公、农业等诸多领域，Meta、PICO等龙头也均于近期携企业级产品积极入局。相比C端而言，B端产品单价高（几倍于消费级）、行业Knowhow需求强，软硬一体解决方案带来高客户粘性，拥有更高的长期确定性。

🏹我们看好XR硬件在B/G端需求的快速增长，长期2500万台销量目标将在5年内释放近10倍于当前的市场空间，长线逻辑充分打开，国产XR产业链公司将充分受益。

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